Уклонение от налогов на криптовалюту - уголовное преступление?
Целевая группа по кибер-цифровым технологиям генерального прокурора США недавно опубликовала всеобъемлющий отчет, в котором излагаются механизмы США по борьбе с преступлениями, связанными с криптовалютой. В этом отчете объясняются возникающие угрозы, проблемы правоприменения и тематические исследования. Согласно отчету рабочей группы, уклонение от уплаты налогов является одним из трех основных способов использования криптовалютой злоумышленников. Этот отчет дополняет другие отчеты, выпущенные в 2020 году регулирующими органами, такими как GAO, TIGTA, OECD, где крипто-налоги были основной темой.
Что такое уклонение от уплаты налогов?
Согласно Справочнику налоговых преступлений IRS, существует два вида уклонения от уплаты налогов: уклонение от уплаты налогов и уклонение от уплаты.
Уклонение от уплаты налогов является наиболее распространенным из двух случаев и происходит, когда кто-то умышленно пытается исключить доход из налогов, значительно занижает доход или завышает вычеты. В отчете Cyber Digital Task Force указывается: «не сообщать о приросте капитала от продажи или иного распоряжения криптовалютой, не сообщать о доходах от бизнеса, полученных в криптовалюте, не сообщать о заработной плате, выплаченной в криптовалюте, или использовать криптовалюту для упрощения схем выставления ложных счетов, предназначенных для мошенничества снижение доходов бизнеса - примеры уклонения от оценок »
В отчете также говорится, что в мире криптовалюты часто наблюдается уклонение от сценариев оценки. Уклонение от уплаты происходит после того, как производится оценка налога, и налогоплательщик утаивает средства или другие активы, которые могут быть использованы для погашения налогового обязательства.
Обвинение Джона Макафи
Недавнее обвинение Джона Макафи является примером обоих этих сценариев. По данным Министерства юстиции (DOJ), McAfee «заработал миллионы доходов от продвижения криптовалют, консультационной работы, выступлений и продажи прав на свою историю жизни для документального фильма. С 2014 по 2018 год McAfee якобы не сдавала налоговые декларации, несмотря на получение значительного дохода из этих источников »(уклонение от уплаты налогов). Кроме того, «McAfee пыталась уклониться от IRS, скрывая активы, включая недвижимость, транспортное средство и яхту, от имени других лиц» (уклонение от оплаты).
Уклонение от уплаты налогов - серьезное преступление. После осуждения правонарушители могут быть оштрафованы на сумму до 100000 долларов (500000 долларов для корпораций) или лишены свободы на срок до пяти лет плюс судебное преследование.
Больше внимания уделяется налогам на криптовалюту, чем когда-либо прежде
Местные и глобальные регуляторы уделили огромное внимание миру криптовалют в 2020 году, особенно с упором на налоги. Это заметная разница по сравнению с предыдущими годами, когда регулирующие органы в первую очередь сосредоточили внимание на проблемах мошенничества с безопасностью, связанных с первичными предложениями монет (ICO). В начале года Счетная палата правительства (GAO) выпустила отчет, в котором предлагалось, чтобы IRS улучшило меры по обеспечению соблюдения налогов на криптовалюту. Это было еще раз подтверждено отчетом TIGTA, опубликованным в октябре. И буквально на этой неделе ОЭСР рекомендовала налоговым органам всего мира сформировать единую эффективную налоговую политику для криптовалют. Правительства повсюду начинают осознавать налоги на криптовалюту, поэтому убедитесь, что ваши документы актуальны.